在房市需求下滑、房價仍高的情況下，台灣銀行業面臨房貸風險升高的挑戰。然而，根據中華信用評等（Taiwan Ratings）近期的報告，多數銀行擁有良好的資本緩衝與風險控管機制，即使面對房市價格修正，整體風險仍屬可控範圍。
中華信評副首席分析師何思嫻指出，儘管外部經濟壓力可能導致信用損失增加，但台灣銀行業的資本緩衝良好，有助於因應不確定性。截至2025年，台灣銀行資產品質仍可維持強韌，授信成本雖略微上升，但仍低於亞太同業水準。
根據報告，2024年在新青安貸款帶動下，房貸年成長率達10.4%。然而，受到主管機關加強不動產授信監理的影響，銀行房貸動能可望趨緩，成長速度將回歸審慎。銀行在不動產授信占整體放款約三分之一，貸放成數偏低，加上備抵準備充分，即使面對壓力情境，如房貸不良貸款（NPL）升至2%、土建融（購地貸款與建築興建工程貸款）NPL升至6%，合併授信損失仍將低於25個基本點，銀行業核心獲利仍有能力吸收風險。
然而，報告也提醒，若房市進一步修正，部分中小型銀行或房貸集中度高於平均者，可能面臨獲利與資本壓力。因此，銀行業者需持續強化風險控管，以維持資本與獲利的穩定性。
以下為中華信評對台灣銀行業房貸風險的壓力測試情境摘要：
| 測試項目 | 壓力情境參數 | 評估結果 |
|---|---|---|
| 房貸不良貸款率（NPL） | 升至2% | 合併授信損失低於25個基本點 |
| 土建融不良貸款率（NPL） | 升至6% | 合併授信損失低於25個基本點 |
| 房貸平均貸放成數（LTV） | 維持在55%至60%之間 | 提供良好緩衝空間 |
| 不動產授信占整體放款比例 | 約三分之一 | 風險集中度可控 |
| 信用損失準備金提列比例 | 房貸與不動產放款1.5% | 高於其他放款1%的一般準備金 |
整體而言，儘管面臨房市波動的挑戰，台灣銀行業憑藉穩健的資本結構與風險管理，仍具備應對潛在風險的能力。未來，銀行業者需持續關注房市動向，並調整策略以維持財務穩定。
